Spania
PGC PYMES kontoplan, Modelo 303 fil, 349, 390, mvaprotokoller, Facturae, VERI*FACTU, RED og Modelo 190.
Valuta EUR, språk spansk (standard) og engelsk, tidssone Europe/Madrid, regnskapsår som starter i januar. Pakken dekker det spanske mvaområdet (fastlandet og Balearene).
Kontoplan: PGC PYMES (Plan General de Contabilidad de PYMES), 233 kontoer, alle sekssifrede underkontoer. Rapporter: balanse og resultatregnskap i den forkortede PYMES modellen.
Mvasatser: 21 prosent (generell), 10 prosent (redusert) og 4 prosent (sterkt redusert), i tillegg til ekvivalenstillegget (recargo de equivalencia, 5,2, 1,4, 0,5 og 1,75 prosent) og koder for fritatt og ikke avgiftspliktig omsetning, leveranser og tjenester innenfor EU, eksport og omvendt avgiftsplikt. En kunde som er merket for ekvivalenstillegget, får tilleggslinjene på fakturaen automatisk. Mvamelding: Modelo 303 med postene i 2026 skjemaet, eksportert som importfil for AEAT, i tillegg til et CSV arbeidsark. Den støtter kontantordningen, den generelle forholdsmessige fradragsretten (pro rata), utsatt mva ved import og overført tilgode. Andre meldinger: Modelo 349 (sammenfattende oppgave over EU salg) som AEAT fil, Modelo 390 (årlig sammendrag) som arbeidsark, Modelo 111 og 115 (forskuddstrekk) som arbeidsark.
Revisjonsfil: mvaprotokollene (Libros Registro del IVA) i AEATs standard XLSX format, og journalen (Libro Diario) som CSV. En journal fra A3, ContaPlus, Sage 50, Holded eller et vanlig regneark kan importeres; kolonnene gjenkjennes automatisk, og det lages bilagsutkast.
Fakturaer: tekstene som faktureringsforskriften krever, skrives ut (fritatte transaksjoner, omvendt avgiftsplikt, kontantordningen, oppføring i handelsregisteret), og NIF og andre data kontrolleres.
Elektronisk fakturering: Facturae 3.2.2 med XAdES signatur (for offentlige virksomheter via FACe, lastes opp manuelt) og Peppol BIS 3. VERI*FACTU: en egen side i appen Økonomi, VERI*FACTU register, fører de hashkjedede faktureringspostene, skriver ut QR koden på fakturaer og sender postene til AEAT.
Aktive tilkoblinger: VERI*FACTU koblingen sender faktureringsposter til AEAT med selskapets eget sertifikat (testmiljø som standard; en tilkobling som er satt til produksjon, bruker produksjonsmiljøet). Det finnes ikke noe nøkkelfritt selskapsregister i Spania; spanske mvanumre kontrolleres via VIES.
Lønn: den spanske lønnsmodulen (régimen general) lager arbeidsarkene RNT og RLC for Sistema RED, arbeidsarket for Modelo 111 og filen for Modelo 190.
Hvem kan bruke dette
- Eier
- Administrator
- Regnskapsfører
Steg
1. Frist: Modelo 303 kvartalsvis
20. april, 20. juli, 20. oktober; 4. kvartal innen 30. januar. Ved betaling med autotrekk er fristen fem dager tidligere (den 15.; 4. kvartal 25. januar).
2. Frist: Modelo 303 månedlig
Bare med "Registro de devolución mensual (REDEME)" eller "Gran empresa". Den 20. i måneden etter; juli innen 20. september; desember innen 30. januar. Ved betaling med autotrekk fem dager tidligere.
3. Frist: Modelo 111 og Modelo 115
Den 20. i måneden etter kvartalet (4. kvartal 20. januar); månedlig innen den 20. i måneden etter for et stort selskap. 111 gjelder med lønn, 115 når "Presenta el Modelo 115" er slått på.
4. Frist: Modelo 349
Samme regel som for Modelo 303: den 20. i måneden etter kvartalet (4. kvartal 30. januar); månedlig med "Modelo 349 mensual" (juli innen 20. september, desember innen 30. januar). Bare med mvanummer.
5. Frist: Modelo 390
30. januar året etter. Ikke når "Exonerado del Modelo 390" er slått på.
6. Frist: Modelo 190
31. januar året etter. Bare med lønn.
Felt og valg
- Comunidad autónoma
Område for helligdager. De regionale helligdagene i comunidad flytter forfallsdatoer. Tomt betyr bare nasjonale helligdager.
- Declaración recapitulativa (Modelo 349)
Om selskapet leverer Modelo 349. "Automatisk" (standard) betyr ja når et mvanummer er registrert.
- Sujeto pasivo de IVA
Selskapet er registrert for mva. På som standard; når den er slått av, fjernes mvafristene.
- Gran empresa
Stort selskap (omsetning over 6 millioner euro): månedlig Modelo 303 og 111. Standard av.
- Presenta el Modelo 115
Selskapet trekker skatt på husleie for kontorlokaler og leverer Modelo 115. Standard av.
- Modelo 349 mensual
Månedlig Modelo 349 (leveranser innenfor EU over 50 000 euro per kvartal). Standard av.
- Régimen especial del criterio de caja
Kontantordningen: Modelo 303 etter kontantprinsippet, teksten på fakturaer og den tilsvarende nøkkelen i VERI*FACTU.
- Destinatario de operaciones en criterio de caja
Selskapet mottar transaksjoner under kontantordningen. Rapporteres på side 01 i Modelo 303.
- Registro de devolución mensual (REDEME)
Register for månedlig tilbakebetaling: månedlig Modelo 303 med tilbakebetaling hver periode.
- Suministro Inmediato de Información (SII)
Selskapet fører mvaprotokollene sine i SII. Rapporteres på Modelo 303; eksporten av mvaprotokollene trengs da ikke.
- Exonerado del Modelo 390
Fritatt fra den årlige Modelo 390. Rapporteres i årets siste Modelo 303.
- Opción por la prorrata especial
Valg av den særskilte forholdsmessige fradragsretten (prorrata especial). Rapporteres i årets siste Modelo 303.
- Domiciliación del Modelo 303
Betal Modelo 303 med autotrekk. Krever selskapets IBAN. Fristen flyttes fem dager tidligere.
- Facturas simplificadas hasta 3.000 €
Detaljhandelsvirksomhet som kan utstede forenklede fakturaer på opptil 3 000 euro.
- Porcentaje provisional de prorrata (%)
Generell forholdsmessig fradragsrett: den foreløpige prosentsatsen for året (den endelige fra året før). Den skalerer den fradragsberettigede mvaen i hver Modelo 303; årets siste periode regulerer den.
- Código CNAE 2025 de la actividad principal
Kode for hovedaktiviteten (2 til 4 sifre). Brukes på side 05 i Modelo 303 og som standard yrkesskadepremie i lønnsmodulen.
- Diferimiento del IVA a la importación
Utsatt mva ved import: importmvaen for perioden forfaller også i post 77 i Modelo 303.
- Cuotas a compensar pendientes al empezar
Tilgode til avregning fra meldinger levert før BizCortex (post 110), ved starten av året som angis nedenfor. Senere tilgodebeløp hentes fra de leverte meldingene.
- Ejercicio de las cuotas a compensar iniciales
Året der den første perioden starter med tilgodebeløpet ovenfor (2000 til 2100).
- NIF del desarrollador
Valgfri NIF for programvareutvikleren til den tekniske blokken i filen for Modelo 303.
- Código de actividad
Aktivitetskode for mvaprotokollene, én bokstav (A næringsvirksomhet, B fri yrkesutøvelse og så videre). Standard A.
- Tipo de actividad
Aktivitetstype for mvaprotokollene, to sifre. Standard 03.
- Grupo o epígrafe del IAE
Overskrift for næringsskatten (IAE), opptil 4 tegn, for mvaprotokollene.
- Modelo 349: ventas de bienes en consigna
Linjer for avropslager i Modelo 349. Hver linje har en dato, en nøkkel (R overføring til lager i en annen medlemsstat, D retur til Spania, C bytte av erverver), mottakerens mvanummer og navn, varenes verdi og, for nøkkel C, den nye erververen. Rapporteres i Modelo 349 for perioden som inneholder datoen.
- Persona de contacto
Kontaktperson for Modelo 349 og Modelo 190.
- Teléfono de contacto
Kontakttelefon for Modelo 349 og Modelo 190. Standard: selskapets telefon.
- Código Cuenta de Cotización (CCC)
Lønn: den 11sifrede kontokoden for trygdeavgifter, brukt i RNT og RLC.
- Código Cuenta de Cotización (alias)
Lønn: eldre alias for CCC. Bruk helst feltet CCC.
- Número de justificante del Modelo 190
Lønn: 13sifret kvitteringsnummer for Modelo 190. Uten det brukes en plassholder.
- AT/EP, tipo IT (%)
Lønn: yrkesskadepremie, IT delen, i prosent (0 til 10). Ansattprofilen har forrang.
- Cotizar en permisos no retribuidos
Lønn: ved ulønnet permisjon består plikten til å betale avgift av minstegrunnlaget for gruppen. Standard ja. Nei holder dagene utenfor grunnlagene.
- Complemento de IT (% del salario)
Lønn: arbeidsgiverens tillegg til sykelønn i prosent av lønnen for sykedagene, for eksempel 100. Ansattprofilen har forrang.
- AT/EP, tipo IMS (%)
Lønn: yrkesskadepremie, IMS delen, i prosent (0 til 10). Ansattprofilen har forrang.
- Modo VERI*FACTU
VERI*FACTU modus. Bare "verifactu" støttes; den andre modusen avvises.
- Fecha de inicio VERI*FACTU
Faktureringsposter lages for fakturaer utstedt fra og med denne datoen. Tomt betyr alle fakturaer.
- Anulación de facturas
Hvordan en kansellert faktura rapporteres: rectificativa (korrigeringspost, standard) eller anulacion (kanselleringspost, for fakturaer som er utstedt ved en feil).
Tips
- For fakturaer til offentlige virksomheter via FACe registrerer du de tre DIR3 kodene som kjøperreferanse på kunden, i formen "OC:...;OG:...;UT:...".
- Last opp filen for Modelo 303 i AEATs elektroniske kontor under Modelo 303, Presentar, Importar, kontroller deretter det forhåndsutfylte skjemaet og send det inn med sertifikatet ditt eller Cl@ve.
- En Facturae kjøper trenger mvanummeret sitt (ES pluss NIF) i feltet for mvanummer på kunden.
Greit å vite
- Kanariøyene (IGIC), Ceuta og Melilla (IPSI) og de forale ordningene i Baskerland og Navarra dekkes ikke.
- SII webtjenesten er ikke tilgjengelig ennå. Selskaper i SII fører protokollene sine der.
- Modusen uten VERI*FACTU er ikke tilgjengelig.
- Ingenting overføres direkte til AEAT unntatt VERI*FACTU poster. Alle modeller leveres ved å laste opp filen eller skrive inn arbeidsarket.
- Fritaket for småbedrifter (franquicia) har ennå ikke noe rettslig grunnlag i Spania; koden finnes for når det innføres.
- Tariffavtaler (lønnstabeller, ansiennitet, tillegg) brukes ikke av lønnsmodulen.
Relatert
- Slik fungerer landpakker
Landet til et selskap velges én gang og bestemmer kontoer, avgifter, filer, lønn og frister.