BizCortex Dokumentation

Spanien

Kontenrahmen PGC PYMES, Datei für das Modelo 303, 349, 390, Umsatzsteuerbücher, Facturae, VERI*FACTU, RED und Modelo 190.

Währung EUR, Sprachen Spanisch (Standard) und Englisch, Zeitzone Europe/Madrid, Geschäftsjahr ab Januar. Das Paket deckt das spanische Umsatzsteuergebiet ab (Festland und Balearen).

Kontenrahmen: PGC PYMES (Plan General de Contabilidad de PYMES), 233 Konten, alle als sechsstellige Unterkonten. Berichte: Bilanz und Gewinn und Verlustrechnung im verkürzten PYMES Modell.

Steuersätze: 21 Prozent (allgemein), 10 Prozent (ermäßigt) und 4 Prozent (stark ermäßigt), dazu der Ausgleichszuschlag (recargo de equivalencia, 5,2, 1,4, 0,5 und 1,75 Prozent) sowie Schlüssel für steuerfreie und nicht steuerbare Umsätze, innergemeinschaftliche Lieferungen und Dienstleistungen, Ausfuhren und Reverse Charge. Ein Kunde, der für den Ausgleichszuschlag gekennzeichnet ist, erhält die Zuschlagszeilen automatisch auf der Rechnung. Umsatzsteuererklärung: Modelo 303 mit den Kennzahlen des Formulars 2026, exportiert als Importdatei der AEAT, dazu ein CSV Arbeitsblatt. Unterstützt werden die Istversteuerung (criterio de caja), die allgemeine Pro rata, die aufgeschobene Einfuhrumsatzsteuer und vorgetragene Guthaben. Weitere Erklärungen: Modelo 349 (Zusammenfassende Meldung) als AEAT Datei, Modelo 390 (Jahreszusammenfassung) als Arbeitsblatt, Modelo 111 und 115 (Quellensteuern) als Arbeitsblätter.

Prüferdatei: die Umsatzsteuerbücher (Libros Registro del IVA) im XLSX Standardformat der AEAT und das Journal (Libro Diario) als CSV. Ein Journal aus A3, ContaPlus, Sage 50, Holded oder einer einfachen Tabelle kann importiert werden; die Spalten werden automatisch erkannt und Buchungsentwürfe erstellt.

Rechnungen: Die Pflichthinweise der Rechnungsverordnung werden gedruckt (steuerfreie Umsätze, Reverse Charge, Istversteuerung, Eintrag im Handelsregister), und die NIF sowie weitere Daten werden geprüft.

Elektronische Rechnungen: Facturae 3.2.2 mit XAdES Signatur (für öffentliche Auftraggeber über FACe, Upload von Hand) und Peppol BIS 3. VERI*FACTU: Eine eigene Seite in der App Finanzen, das VERI*FACTU Register, führt die per Hash verketteten Rechnungsdatensätze, druckt den QR Code auf Rechnungen und sendet die Datensätze an die AEAT.

Live Anbindungen: Die VERI*FACTU Anbindung sendet Rechnungsdatensätze mit dem eigenen Zertifikat der Firma an die AEAT (standardmäßig an die Testumgebung; eine auf Live umgestellte Verbindung nutzt die Produktion). In Spanien gibt es kein Firmenregister ohne Schlüssel; spanische USt IdNr. werden über VIES geprüft.

Lohnabrechnung: Die spanische Lohnabrechnung (régimen general) erstellt die Arbeitsblätter RNT und RLC für das Sistema RED, das Arbeitsblatt Modelo 111 und die Datei Modelo 190.

Wer kann das nutzen

  • Inhaber
  • Administrator
  • Buchhaltung

Schritte

  1. 1. Frist: Modelo 303 vierteljährlich

    20. April, 20. Juli, 20. Oktober; das 4. Quartal bis 30. Januar. Bei Zahlung per Lastschrift ist die Frist fünf Tage früher (15.; 4. Quartal 25. Januar).

  2. 2. Frist: Modelo 303 monatlich

    Nur mit "Registro de devolución mensual (REDEME)" oder "Gran empresa". 20. des Folgemonats; Juli bis 20. September; Dezember bis 30. Januar. Bei Zahlung per Lastschrift fünf Tage früher.

  3. 3. Frist: Modelo 111 und Modelo 115

    20. des Monats nach dem Quartal (4. Quartal 20. Januar); bei Großunternehmen monatlich bis zum 20. des Folgemonats. Das 111 gilt mit Lohnabrechnung, das 115, wenn "Presenta el Modelo 115" eingeschaltet ist.

  4. 4. Frist: Modelo 349

    Gleiche Regel wie beim Modelo 303: 20. des Monats nach dem Quartal (4. Quartal 30. Januar); monatlich mit "Modelo 349 mensual" (Juli bis 20. September, Dezember bis 30. Januar). Nur mit USt IdNr.

  5. 5. Frist: Modelo 390

    30. Januar des Folgejahres. Nicht, wenn "Exonerado del Modelo 390" eingeschaltet ist.

  6. 6. Frist: Modelo 190

    31. Januar des Folgejahres. Nur mit Lohnabrechnung.

Felder und Optionen

Comunidad autónoma

Feiertagsregion. Die regionalen Feiertage der Comunidad verschieben Fälligkeiten. Leer bedeutet nur landesweite Feiertage.

Declaración recapitulativa (Modelo 349)

Ob die Firma das Modelo 349 abgibt. "Automatisch" (Standard) bedeutet ja, wenn eine USt IdNr. eingetragen ist.

Sujeto pasivo de IVA

Die Firma ist für die Umsatzsteuer registriert. Standardmäßig eingeschaltet; ausgeschaltet werden die Umsatzsteuerfristen entfernt.

Gran empresa

Großunternehmen (Umsatz über 6 Millionen Euro): monatliches Modelo 303 und 111. Standardmäßig ausgeschaltet.

Presenta el Modelo 115

Die Firma behält Steuer auf Büromieten ein und gibt das Modelo 115 ab. Standardmäßig ausgeschaltet.

Modelo 349 mensual

Monatliches Modelo 349 (innergemeinschaftliche Lieferungen über 50.000 Euro je Quartal). Standardmäßig ausgeschaltet.

Régimen especial del criterio de caja

Sonderregelung der Istversteuerung: Modelo 303 nach Zahlungseingang, der Hinweis auf Rechnungen und der passende Schlüssel in VERI*FACTU.

Destinatario de operaciones en criterio de caja

Die Firma empfängt Umsätze unter der Istversteuerung. Wird auf Seite 01 des Modelo 303 gemeldet.

Registro de devolución mensual (REDEME)

Register für monatliche Erstattungen: monatliches Modelo 303 mit Erstattungen in jedem Zeitraum.

Suministro Inmediato de Información (SII)

Die Firma führt ihre Umsatzsteuerbücher im SII. Wird im Modelo 303 gemeldet; der Export der Umsatzsteuerbücher ist dann nicht nötig.

Exonerado del Modelo 390

Befreit vom jährlichen Modelo 390. Wird im letzten Modelo 303 des Jahres gemeldet.

Opción por la prorrata especial

Option für die besondere Pro rata. Wird im letzten Modelo 303 des Jahres gemeldet.

Domiciliación del Modelo 303

Das Modelo 303 per Lastschrift zahlen. Erfordert die IBAN der Firma. Die Frist verschiebt sich um fünf Tage nach vorn.

Facturas simplificadas hasta 3.000 €

Einzelhandelstätigkeiten, die vereinfachte Rechnungen bis 3.000 Euro ausstellen dürfen.

Porcentaje provisional de prorrata (%)

Allgemeine Pro rata: der vorläufige Prozentsatz des Jahres (der endgültige des Vorjahres). Er skaliert die abziehbare Vorsteuer jedes Modelo 303; der letzte Zeitraum des Jahres gleicht ihn aus.

Código CNAE 2025 de la actividad principal

Code der Haupttätigkeit (2 bis 4 Ziffern). Wird auf Seite 05 des Modelo 303 und als Standardbeitrag zur Unfallversicherung in der Lohnabrechnung verwendet.

Diferimiento del IVA a la importación

Aufgeschobene Einfuhrumsatzsteuer: Die Einfuhrumsatzsteuer des Zeitraums ist auch in Feld 77 des Modelo 303 fällig.

Cuotas a compensar pendientes al empezar

Vorzutragendes Guthaben aus Erklärungen, die vor BizCortex abgegeben wurden (Feld 110), zu Beginn des unten festgelegten Jahres. Spätere Guthaben werden aus den abgegebenen Erklärungen übernommen.

Ejercicio de las cuotas a compensar iniciales

Das Jahr, dessen erster Zeitraum mit dem obigen Guthaben beginnt (2000 bis 2100).

NIF del desarrollador

Optionale NIF des Softwareentwicklers für den technischen Block der Datei des Modelo 303.

Código de actividad

Tätigkeitscode der Umsatzsteuerbücher, ein Buchstabe (A Gewerbe, B freier Beruf und so weiter). Standard A.

Tipo de actividad

Tätigkeitsart der Umsatzsteuerbücher, zwei Ziffern. Standard 03.

Grupo o epígrafe del IAE

Rubrik der Gewerbesteuer (IAE), bis zu 4 Zeichen, für die Umsatzsteuerbücher.

Modelo 349: ventas de bienes en consigna

Zeilen für Konsignationslager im Modelo 349. Jede Zeile hat ein Datum, einen Schlüssel (R Verbringung in ein Lager in einem anderen Mitgliedstaat, D Rückführung nach Spanien, C Austausch des Erwerbers), USt IdNr. und Name des Empfängers, den Warenwert und beim Schlüssel C den Ersatzerwerber. Wird im Modelo 349 des Zeitraums gemeldet, der das Datum enthält.

Persona de contacto

Ansprechpartner für das Modelo 349 und das Modelo 190.

Teléfono de contacto

Telefon des Ansprechpartners für das Modelo 349 und das Modelo 190. Standard: das Telefon der Firma.

Código Cuenta de Cotización (CCC)

Lohn: die 11stellige Beitragskontonummer der Sozialversicherung, verwendet in RNT und RLC.

Código Cuenta de Cotización (alias)

Lohn: älterer Alias der CCC. Verwenden Sie vorzugsweise das Feld CCC.

Número de justificante del Modelo 190

Lohn: 13stellige Belegnummer des Modelo 190. Ohne sie wird ein Platzhalter verwendet.

AT/EP, tipo IT (%)

Lohn: Beitrag zur Unfallversicherung, Anteil IT, in Prozent (0 bis 10). Das Mitarbeiterprofil hat Vorrang.

Cotizar en permisos no retribuidos

Lohn: An unbezahlten Urlaubstagen bleibt die Beitragspflicht auf der Mindestbemessungsgrundlage der Gruppe bestehen. Standard ja. Nein lässt die Tage aus den Bemessungsgrundlagen heraus.

Complemento de IT (% del salario)

Lohn: Aufstockung des Krankengelds durch den Arbeitgeber in Prozent des Gehalts der Krankheitstage, zum Beispiel 100. Das Mitarbeiterprofil hat Vorrang.

AT/EP, tipo IMS (%)

Lohn: Beitrag zur Unfallversicherung, Anteil IMS, in Prozent (0 bis 10). Das Mitarbeiterprofil hat Vorrang.

Modo VERI*FACTU

VERI*FACTU Modus. Nur "verifactu" wird unterstützt; der andere Modus wird abgelehnt.

Fecha de inicio VERI*FACTU

Für Rechnungen ab diesem Datum werden Rechnungsdatensätze erstellt. Leer bedeutet alle Rechnungen.

Anulación de facturas

Wie eine stornierte Rechnung gemeldet wird: rectificativa (Berichtigungsdatensatz, Standard) oder anulacion (Stornodatensatz, für irrtümlich ausgestellte Rechnungen).

Tipps

  • Für Rechnungen an öffentliche Auftraggeber über FACe tragen Sie die drei DIR3 Codes als Käuferreferenz des Kunden ein, in der Form "OC:...;OG:...;UT:...".
  • Laden Sie die Datei des Modelo 303 im elektronischen Amt der AEAT unter Modelo 303, Presentar, Importar hoch, prüfen Sie dann das vorausgefüllte Formular und geben Sie es mit Ihrem Zertifikat oder Cl@ve ab.
  • Ein Facturae Käufer braucht seine USt IdNr. (ES plus NIF) im Feld USt IdNr. des Kunden.

Gut zu wissen

  • Die Kanarischen Inseln (IGIC), Ceuta und Melilla (IPSI) sowie die Foralregime des Baskenlands und Navarras sind nicht abgedeckt.
  • Der SII Webdienst ist noch nicht verfügbar. Firmen im SII führen ihre Bücher dort.
  • Der Modus ohne VERI*FACTU ist nicht verfügbar.
  • Außer den VERI*FACTU Datensätzen wird nichts live an die AEAT übermittelt. Alle Modelos werden per Dateiupload oder durch Übertragen des Arbeitsblatts abgegeben.
  • Die Kleinunternehmerbefreiung (franquicia) hat in Spanien noch keine Rechtsgrundlage; der Schlüssel ist für den Fall ihrer Einführung vorhanden.
  • Tarifverträge (Gehaltstabellen, Betriebszugehörigkeit, Zulagen) wendet die Lohnabrechnung nicht an.

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