Spanien
Kontoplanen PGC PYMES, fil för Modelo 303, 349, 390, momsregister, Facturae, VERI*FACTU, RED och Modelo 190.
Valuta EUR, språk spanska (standard) och engelska, tidszon Europe/Madrid, räkenskapsår som börjar i januari. Paketet omfattar det spanska momsområdet (fastlandet och Balearerna).
Kontoplan: PGC PYMES (Plan General de Contabilidad de PYMES), 233 konton, alla som sexsiffriga underkonton. Rapporter: balansräkning och resultaträkning enligt den förkortade PYMES modellen.
Momssatser: 21 procent (allmän), 10 procent (reducerad) och 4 procent (kraftigt reducerad), plus utjämningstillägget (recargo de equivalencia, 5,2, 1,4, 0,5 och 1,75 procent) och koder för momsfri och ej skattepliktig försäljning, leveranser och tjänster inom EU, export och omvänd skattskyldighet. En kund som är markerad för utjämningstillägget får automatiskt tilläggsraderna på fakturan. Momsdeklaration: Modelo 303 med rutorna från 2026 års formulär, exporterad som importfil för AEAT, plus ett arbetsunderlag i CSV. Den stöder kontantredovisningsordningen, den allmänna proportioneringen, uppskjuten importmoms och överförda tillgodohavanden. Ytterligare deklarationer: Modelo 349 (sammanställning över EU försäljning) som AEAT fil, Modelo 390 (årlig sammanställning) som arbetsunderlag, Modelo 111 och 115 (källskatter) som arbetsunderlag.
Revisionsfil: momsregistren (Libros Registro del IVA) i AEAT:s standardformat XLSX, och journalen (Libro Diario) som CSV. En journal från A3, ContaPlus, Sage 50, Holded eller ett vanligt kalkylark kan importeras; kolumnerna identifieras automatiskt och verifikationsutkast skapas.
Fakturor: de obligatoriska texterna enligt faktureringsförordningen skrivs ut (momsfria transaktioner, omvänd skattskyldighet, kontantredovisningsordningen, uppgift om handelsregistret) och NIF och andra uppgifter kontrolleras.
Elektronisk fakturering: Facturae 3.2.2 med XAdES signatur (till offentliga myndigheter via FACe, uppladdas för hand) och Peppol BIS 3. VERI*FACTU: en separat sida i appen Ekonomi, VERI*FACTU registret, håller de hashkedjade faktureringsposterna, skriver ut QR koden på fakturor och skickar posterna till AEAT.
Aktiva kopplingar: VERI*FACTU kopplingen skickar faktureringsposter till AEAT med företagets eget certifikat (testmiljö som standard; en koppling som har växlats till skarpt läge använder produktionsmiljön). Det finns inget nyckelfritt företagsregister i Spanien; spanska momsregistreringsnummer kontrolleras via VIES.
Lön: den spanska lönehanteringen (régimen general) skapar arbetsunderlagen RNT och RLC för Sistema RED, arbetsunderlaget för Modelo 111 och filen för Modelo 190.
Vem kan använda detta
- Ägare
- Administratör
- Redovisningsekonom
Steg
1. Frist: Modelo 303 kvartalsvis
20 april, 20 juli, 20 oktober; fjärde kvartalet senast 30 januari. Vid betalning via autogiro är fristen fem dagar tidigare (den 15:e; fjärde kvartalet 25 januari).
2. Frist: Modelo 303 månadsvis
Bara med "Registro de devolución mensual (REDEME)" eller "Gran empresa". Den 20:e i följande månad; juli senast 20 september; december senast 30 januari. Vid betalning via autogiro fem dagar tidigare.
3. Frist: Modelo 111 och Modelo 115
Den 20:e i månaden efter kvartalet (fjärde kvartalet 20 januari); för ett stort företag månadsvis senast den 20:e i följande månad. Modelo 111 gäller med lön, Modelo 115 när "Presenta el Modelo 115" är aktiverat.
4. Frist: Modelo 349
Samma regel som för Modelo 303: den 20:e i månaden efter kvartalet (fjärde kvartalet 30 januari); månadsvis med "Modelo 349 mensual" (juli senast 20 september, december senast 30 januari). Bara med momsregistreringsnummer.
5. Frist: Modelo 390
Den 30 januari året därpå. Inte när "Exonerado del Modelo 390" är aktiverat.
6. Frist: Modelo 190
Den 31 januari året därpå. Bara med lön.
Fält och alternativ
- Comunidad autónoma
Region för helgdagar. Regionens helgdagar flyttar förfallodatum. Tomt betyder bara nationella helgdagar.
- Declaración recapitulativa (Modelo 349)
Om företaget lämnar Modelo 349. "Automatiskt" (standard) betyder ja när ett momsregistreringsnummer har angetts.
- Sujeto pasivo de IVA
Företaget är momsregistrerat. Aktiverat som standard; om inställningen stängs av tas momsfristerna bort.
- Gran empresa
Stort företag (omsättning över 6 miljoner euro): månatlig Modelo 303 och 111. Standard av.
- Presenta el Modelo 115
Företaget gör skatteavdrag på kontorshyra och lämnar Modelo 115. Standard av.
- Modelo 349 mensual
Månatlig Modelo 349 (leveranser inom EU över 50 000 euro per kvartal). Standard av.
- Régimen especial del criterio de caja
Kontantredovisningsordningen: kontantbaserad Modelo 303, den obligatoriska texten på fakturor och motsvarande nyckel i VERI*FACTU.
- Destinatario de operaciones en criterio de caja
Företaget tar emot transaktioner enligt kontantredovisningsordningen. Redovisas på sida 01 i Modelo 303.
- Registro de devolución mensual (REDEME)
Registret för månatlig återbetalning: månatlig Modelo 303 med återbetalning varje period.
- Suministro Inmediato de Información (SII)
Företaget för sina momsregister i SII. Redovisas i Modelo 303; exporten av momsregistren behövs då inte.
- Exonerado del Modelo 390
Undantagen från den årliga Modelo 390. Redovisas i årets sista Modelo 303.
- Opción por la prorrata especial
Val av särskild proportionering. Redovisas i årets sista Modelo 303.
- Domiciliación del Modelo 303
Betala Modelo 303 via autogiro. Kräver företagets IBAN. Fristen flyttas fem dagar tidigare.
- Facturas simplificadas hasta 3.000 €
Detaljhandelsverksamhet som får utfärda förenklade fakturor upp till 3 000 euro.
- Porcentaje provisional de prorrata (%)
Allmän proportionering: årets preliminära procentsats (den slutliga från föregående år). Den skalar den avdragsgilla momsen i varje Modelo 303; årets sista period reglerar den.
- Código CNAE 2025 de la actividad principal
Kod för huvudverksamheten (2 till 4 siffror). Används på sida 05 i Modelo 303 och som lönens standardpremie för arbetsskador.
- Diferimiento del IVA a la importación
Uppskjuten importmoms: periodens importmoms ska också betalas i ruta 77 i Modelo 303.
- Cuotas a compensar pendientes al empezar
Tillgodohavande att kvitta från deklarationer som lämnats före BizCortex (ruta 110), vid början av det år som anges nedan. Senare tillgodohavanden hämtas från de inlämnade deklarationerna.
- Ejercicio de las cuotas a compensar iniciales
Det år vars första period börjar med tillgodohavandet ovan (2000 till 2100).
- NIF del desarrollador
Valfritt NIF för programvaruutvecklaren i det tekniska blocket i filen för Modelo 303.
- Código de actividad
Verksamhetskod för momsregistren, en bokstav (A näringsverksamhet, B yrkesverksamhet och så vidare). Standard A.
- Tipo de actividad
Verksamhetstyp för momsregistren, två siffror. Standard 03.
- Grupo o epígrafe del IAE
Rubrik för näringsskatten (IAE), upp till 4 tecken, för momsregistren.
- Modelo 349: ventas de bienes en consigna
Rader för avropslager i Modelo 349. Varje rad har ett datum, en nyckel (R överföring till lager i en annan medlemsstat, D retur till Spanien, C byte av förvärvare), mottagarens momsregistreringsnummer och namn, varornas värde och, för nyckel C, ersättaren. Redovisas i Modelo 349 för den period som innehåller datumet.
- Persona de contacto
Kontaktperson för Modelo 349 och Modelo 190.
- Teléfono de contacto
Kontakttelefon för Modelo 349 och Modelo 190. Standard: företagets telefonnummer.
- Código Cuenta de Cotización (CCC)
Lön: socialförsäkringens avgiftskontokod på 11 siffror, används i RNT och RLC.
- Código Cuenta de Cotización (alias)
Lön: äldre alias för CCC. Använd hellre fältet CCC.
- Número de justificante del Modelo 190
Lön: kvittensnummer på 13 siffror för Modelo 190. Utan det används en platshållare.
- AT/EP, tipo IT (%)
Lön: premie för arbetsskador, IT delen, i procent (0 till 10). Den anställdas profil går före.
- Cotizar en permisos no retribuidos
Lön: obetalda ledighetsdagar behåller avgiftsskyldigheten på gruppens minimiunderlag. Standard ja. Nej utelämnar dagarna ur underlagen.
- Complemento de IT (% del salario)
Lön: arbetsgivarens påfyllnad av sjuklön i procent av lönen för sjukdagarna, till exempel 100. Den anställdas profil går före.
- AT/EP, tipo IMS (%)
Lön: premie för arbetsskador, IMS delen, i procent (0 till 10). Den anställdas profil går före.
- Modo VERI*FACTU
VERI*FACTU läge. Bara "verifactu" stöds; det andra läget avvisas.
- Fecha de inicio VERI*FACTU
Faktureringsposter skapas för fakturor som utfärdas från detta datum. Tomt betyder alla fakturor.
- Anulación de facturas
Hur en annullerad faktura rapporteras: rectificativa (rättelsepost, standard) eller anulacion (annulleringspost, för fakturor som utfärdats av misstag).
Tips
- För fakturor till offentliga myndigheter via FACe anger du de tre DIR3 koderna som kundens köparreferens, i formen "OC:...;OG:...;UT:...".
- Ladda upp filen för Modelo 303 i AEAT:s elektroniska kontor under Modelo 303, Presentar, Importar, kontrollera sedan det förifyllda formuläret och lämna in det med ditt certifikat eller Cl@ve.
- En köpare av Facturae behöver sitt momsregistreringsnummer (ES plus NIF) i kundens fält för momsregistreringsnummer.
Bra att veta
- Kanarieöarna (IGIC), Ceuta och Melilla (IPSI) samt de baskiska och navarresiska särordningarna (forales) omfattas inte.
- Webbtjänsten SII är ännu inte tillgänglig. Företag i SII för sina register där.
- Läget utan VERI*FACTU är inte tillgängligt.
- Ingenting överförs direkt till AEAT förutom VERI*FACTU poster. Alla modeller lämnas in genom att filen laddas upp eller arbetsunderlaget skrivs in.
- Undantaget för småföretag (franquicia) saknar ännu rättslig grund i Spanien; koden finns för när det införs.
- Kollektivavtal (lönetabeller, anställningstid, tillägg) tillämpas inte av lönehanteringen.
Relaterat
- Så fungerar landspaketen
Företagets land väljs en gång och avgör dess konton, skatter, filer, lön och frister.