Dokumentation til BizCortex

Tyskland

SKR03 eller SKR04, foreløbig momsangivelse via ELSTER, DATEV, XRechnung og ZUGFeRD, tysk løn.

Tyskland er BizCortex' referenceland. Valuta EUR, sprog tysk (standard) og engelsk, tidszone Europe/Berlin, regnskabsår med start i januar.

Kontoplan: SKR03 (standard) eller SKR04, valgt når virksomheden oprettes. Rapporter: balance og resultatopgørelse efter den tyske handelslov (HGB), ledelsesrapporten BWA og den kontantbaserede opgørelse EÜR.

Moms: 19 procent standardsats og 7 procent nedsat sats samt momskoder for momsfritaget salg, leverancer og erhvervelser inden for EU, omvendt betalingspligt og OSS salg til forbrugere i andre EU lande. Momsangivelsen er den foreløbige momsangivelse (UStVA) under Økonomi, Skatter, Momsangivelse. Området Skatter indeholder også fristforlængelsen (Dauerfristverlängerung), EU salgsangivelsen (ZM), OSS angivelsen og kontrollen af momsnumre. Små virksomheder efter § 19 UStG udsteder fakturaer uden moms og har ingen momsfrister.

Revisionsfil: GDPdU / IDEA revisionsdatabæreren til skatterevisoren og DATEV posteringsbatchen (EXTF), begge under Økonomi, Eksport og import. En DATEV posteringsbatch kan også importeres; den opretter kladder til posteringer, som du selv bogfører.

Elektronisk fakturering: XRechnung (CII og UBL) og ZUGFeRD / Factur X med profilerne EN 16931, Extended og XRechnung. Fakturaer kan leveres via Peppol, også til offentlige myndigheder via Leitweg ID.

Aktive forbindelser: ELSTER (via ERiC med dit eget ELSTER certifikat) til foreløbig momsangivelse, fristforlængelse, årlig momsangivelse, EU salgsangivelse, lønskatteangivelse, lønskattebevis og E Bilanz. ELSTER sender kun testoverførsler, indtil platformens operatør har indtastet sit ELSTER producent ID. Desuden aktive: eVatR (bekræftelse af momsnumre fra Bundeszentralamt für Steuern), FinTS netbank med TAN til betalingsordrer og DATEV (posteringsbatches og bilag direkte ind i din skatterådgivers DATEV klient, når du har forbundet DATEV).

Løn: det tyske lønmodul. Det opretter opgørelsen over sociale bidrag til sv.net (uploades manuelt), lønskatteangivelsen og lønskattebeviset (via ELSTER).

Hvem kan bruge det

  • Ejer
  • Administrator
  • Bogholder

Trin

  1. 1. Frist: foreløbig momsangivelse (UStVA)

    Den 10. i måneden efter momsperioden (månedlig eller kvartalsvis, ud fra momsperioden i virksomhedsdataene). Med fristforlængelse (Dauerfristverlängerung) en måned senere. Ingen foreløbig momsangivelse for små virksomheder eller ved årlig momsperiode.

  2. 2. Frist: EU salgsangivelse (ZM)

    Den 25. i måneden efter indberetningsperioden, månedlig eller kvartalsvis. Fristforlængelsen gælder ikke. Kun når virksomheden har et momsnummer, eller indstillingen for EU salgsangivelse er slået til.

  3. 3. Frist: lønskatteangivelse (LStA)

    Den 10. i måneden efter lønskatteperioden. Månedlig som standard. Kun når virksomheden kører løn.

  4. 4. Frist: opgørelse over sociale bidrag (sv.net)

    Skal være sygekassen i hænde senest ved midnat ved starten af den femtesidste bankdag i den måned, hvor arbejdet udføres. Kun med løn.

  5. 5. Frist: forfald for sociale bidrag

    Tredjesidste bankdag i den måned, hvor arbejdet udføres. Bankdage omfatter ikke weekender, landsdækkende helligdage, 24. december og 31. december. Kun med løn.

  6. 6. Frist: årlig momsangivelse

    31. juli i det følgende år (uden skatterådgiver). Ikke for små virksomheder.

Felter og valgmuligheder

Bundesland (Finanzamt)

Delstaten for dit skattekontor. Dens helligdage flytter forfaldsdatoer til næste hverdag. Tomt betyder, at kun de landsdækkende helligdage tæller.

Zusammenfassende Meldung abgeben

Om virksomheden indsender EU salgsangivelsen (ZM). "Automatisk" (standard) betyder ja, når der er indtastet et momsnummer.

Umsatzsteuerlich registriert

Virksomheden er momsregistreret. Slået til som standard. Når den er slået fra, fjernes fristerne for momsangivelse.

Zeitraum der Zusammenfassenden Meldung

Periode for EU salgsangivelsen (ZM): månedlig eller kvartalsvis. Tomt betyder samme periode som momsangivelsen.

Anmeldungszeitraum Lohnsteuer

Periode for lønskatteangivelsen (Lohnsteuer Anmeldung, § 41a EStG): månedlig, kvartalsvis eller årlig. Standard: månedlig.

Tips

  • De fleste tyske skatteindstillinger er felter i virksomhedsdataene, ikke landeindstillinger: skattenummer, momsnummer, lille virksomhed (§ 19 UStG), momsafregning (faktureringsprincip eller kontantprincip) og momsperiode.
  • Ansøg om fristforlængelse under Økonomi, Skatter, Fristforlængelse. Fristerne rykkes automatisk en måned.

Godt at vide

  • ELSTER overførsler er testoverførsler, indtil platformens operatør har indtastet sit ELSTER producent ID.
  • Opgørelsen over sociale bidrag til sv.net og ansøgningen om AAG refusion oprettes som filer og uploades manuelt i sv.net.

Relateret