Documentación de BizCortex

Alemania

SKR03 o SKR04, declaración anticipada de IVA mediante ELSTER, DATEV, XRechnung y ZUGFeRD, nómina alemana.

Alemania es el país de referencia de BizCortex. Moneda EUR, idiomas alemán (predeterminado) e inglés, zona horaria Europe/Berlin, ejercicio fiscal que empieza en enero.

Plan de cuentas: SKR03 (predeterminado) o SKR04, elegido al crear la empresa. Informes: balance y cuenta de pérdidas y ganancias conforme al Código de Comercio alemán (HGB), el informe de gestión BWA y la cuenta de resultados por criterio de caja EÜR.

IVA: tipo general del 19 % y tipo reducido del 7 %, además de códigos de impuesto para ventas exentas, entregas y adquisiciones intracomunitarias, inversión del sujeto pasivo y ventas OSS a consumidores de otros países de la UE. La declaración de IVA es la declaración anticipada de IVA (UStVA), en Finanzas, Impuestos, Declaración de IVA. El área de Impuestos también contiene la prórroga del plazo (Dauerfristverlängerung), la declaración recapitulativa (ZM), la declaración OSS y la comprobación del NIF IVA. Las pequeñas empresas acogidas al artículo 19 de la UStG emiten facturas sin IVA y no tienen plazos de IVA.

Fichero de auditoría: el soporte de datos de auditoría GDPdU / IDEA para el inspector fiscal y el lote de asientos DATEV (EXTF), ambos en Finanzas, Exportaciones e importaciones. También se puede importar un lote de asientos DATEV; crea borradores de asiento que usted contabiliza.

Facturación electrónica: XRechnung (CII y UBL) y ZUGFeRD / Factur X con los perfiles EN 16931, Extended y XRechnung. Las facturas pueden enviarse a través de Peppol, también a organismos públicos mediante el Leitweg ID.

Conexiones activas: ELSTER (a través de ERiC con su propio certificado ELSTER) para la declaración anticipada de IVA, la prórroga del plazo, la declaración anual de IVA, la declaración recapitulativa, la declaración de retenciones salariales (Lohnsteuer), el certificado de retenciones salariales y la E Bilanz. ELSTER solo envía transmisiones de prueba hasta que el operador de la plataforma haya introducido su ID de fabricante ELSTER. También están activas: eVatR (confirmación del NIF IVA por la Oficina Central Federal de Impuestos), la banca en línea FinTS con TAN para órdenes de pago y DATEV (lotes de asientos y documentos directamente en el cliente DATEV de su asesor fiscal, después de conectar DATEV).

Nómina: el módulo de nómina alemán. Genera la relación de cotizaciones a la seguridad social para sv.net (que se sube a mano), la declaración de retenciones salariales y el certificado de retenciones salariales (mediante ELSTER).

Quién puede usarlo

  • Propietario
  • Administrador
  • Contable

Pasos

  1. 1. Plazo: declaración anticipada de IVA (UStVA)

    Día 10 del mes siguiente al periodo de IVA (mensual o trimestral, según el periodo de declaración de IVA de los datos de la empresa). Con la prórroga del plazo (Dauerfristverlängerung), un mes más tarde. Las pequeñas empresas y las empresas con periodo de IVA anual no presentan declaración anticipada.

  2. 2. Plazo: declaración recapitulativa (ZM)

    Día 25 del mes siguiente al periodo de declaración, mensual o trimestral. La prórroga del plazo no se aplica. Solo si la empresa tiene NIF IVA o el ajuste de la declaración recapitulativa está activado.

  3. 3. Plazo: declaración de retenciones salariales (LStA)

    Día 10 del mes siguiente al periodo de retención. Mensual por defecto. Solo si la empresa gestiona nóminas.

  4. 4. Plazo: relación de cotizaciones a la seguridad social (sv.net)

    Debe llegar a la caja del seguro de enfermedad antes de la medianoche con la que empieza el quinto día bancario antes del final del mes en que se realiza el trabajo. Solo con nómina.

  5. 5. Plazo: vencimiento de las cotizaciones a la seguridad social

    Antepenúltimo día bancario del mes en que se realiza el trabajo. No son días bancarios los fines de semana, los festivos nacionales, el 24 de diciembre ni el 31 de diciembre. Solo con nómina.

  6. 6. Plazo: declaración anual de IVA

    31 de julio del año siguiente (sin asesor fiscal). No aplica a pequeñas empresas.

Campos y opciones

Bundesland (Finanzamt)

Estado federado de su oficina tributaria. Sus festivos trasladan los vencimientos al siguiente día hábil. Si se deja vacío, solo cuentan los festivos nacionales.

Zusammenfassende Meldung abgeben

Indica si la empresa presenta la declaración recapitulativa (ZM). «Automático» (predeterminado) significa sí cuando se ha introducido un NIF IVA.

Umsatzsteuerlich registriert

La empresa está registrada a efectos del IVA. Activado por defecto. Si se desactiva, se eliminan los plazos de la declaración de IVA.

Zeitraum der Zusammenfassenden Meldung

Periodo de la declaración recapitulativa (ZM): mensual o trimestral. Si se deja vacío, se usa el mismo periodo que la declaración de IVA.

Anmeldungszeitraum Lohnsteuer

Periodo de la declaración de retenciones salariales (Lohnsteuer Anmeldung, artículo 41a de la EStG): mensual, trimestral o anual. Predeterminado: mensual.

Consejos

  • La mayoría de los ajustes fiscales alemanes son campos de los datos de la empresa, no ajustes del país: número fiscal, NIF IVA, pequeña empresa (artículo 19 de la UStG), tributación del IVA (devengo o criterio de caja) y periodo de declaración de IVA.
  • Solicite la prórroga del plazo en Finanzas, Impuestos, Prórroga del plazo. Los plazos se desplazan un mes automáticamente.

Conviene saber

  • Las transmisiones a ELSTER son transmisiones de prueba hasta que el operador de la plataforma haya introducido su ID de fabricante ELSTER.
  • La relación de cotizaciones para sv.net y la solicitud de reembolso AAG se generan como ficheros y se suben a mano en sv.net.

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