Allemagne
SKR03 ou SKR04, déclaration préalable de TVA via ELSTER, DATEV, XRechnung et ZUGFeRD, paie allemande.
L’Allemagne est le pays de référence de BizCortex. Devise EUR, langues allemand (par défaut) et anglais, fuseau horaire Europe/Berlin, exercice commençant en janvier.
Plan comptable : SKR03 (par défaut) ou SKR04, choisi à la création de l’entreprise. États : bilan et compte de résultat selon le Code de commerce allemand (HGB), le rapport de gestion BWA et l’état de résultat en comptabilité de trésorerie EÜR.
TVA : taux normal de 19 % et taux réduit de 7 %, ainsi que des codes de taxe pour les ventes exonérées, les livraisons et acquisitions intracommunautaires, l’autoliquidation et les ventes OSS à des consommateurs d’autres pays de l’UE. La déclaration de TVA est la déclaration préalable de TVA (UStVA), sous Finance, Taxes, Déclaration de TVA. La zone Taxes contient aussi la prorogation du délai (Dauerfristverlängerung), l’état récapitulatif UE (ZM), la déclaration OSS et le contrôle du numéro de TVA. Les petites entreprises relevant de l’article 19 UStG émettent leurs factures sans TVA et n’ont pas d’échéances de TVA.
Fichier d’audit : le support de données d’audit GDPdU / IDEA destiné au contrôleur fiscal et le lot d’écritures DATEV (EXTF), tous deux sous Finance, Exports et imports. Un lot d’écritures DATEV peut aussi être importé ; il crée des écritures en brouillon que vous comptabilisez ensuite.
Facturation électronique : XRechnung (CII et UBL) et ZUGFeRD / Factur X avec les profils EN 16931, Extended et XRechnung. Les factures peuvent être transmises via Peppol, y compris aux organismes publics au moyen de la Leitweg ID.
Connexions actives : ELSTER (via ERiC avec votre propre certificat ELSTER) pour la déclaration préalable de TVA, la prorogation du délai, la déclaration annuelle de TVA, l’état récapitulatif UE, la déclaration de Lohnsteuer, l’attestation de Lohnsteuer et l’E Bilanz. ELSTER n’envoie que des transmissions de test tant que l’exploitant de la plateforme n’a pas saisi son identifiant fabricant ELSTER. Également actifs : eVatR (confirmation du numéro de TVA par l’Office fédéral central des impôts), la banque en ligne FinTS avec TAN pour les ordres de paiement, et DATEV (lots d’écritures et documents envoyés directement dans le dossier DATEV de votre conseiller fiscal, après connexion de DATEV).
Paie : le module de paie allemand. Il crée le bordereau de cotisations sociales pour sv.net (téléversé manuellement), la déclaration de Lohnsteuer et l’attestation de Lohnsteuer (via ELSTER).
Qui peut l’utiliser
- Propriétaire
- Administrateur
- Comptable
Étapes
1. Échéance : déclaration préalable de TVA (UStVA)
Le 10 du mois suivant la période de TVA (mensuelle ou trimestrielle, selon la période de déclaration de TVA indiquée dans les données de l’entreprise). Avec la prorogation du délai (Dauerfristverlängerung), un mois plus tard. Pas de déclaration préalable de TVA pour les petites entreprises ni avec une période de TVA annuelle.
2. Échéance : état récapitulatif UE (ZM)
Le 25 du mois suivant la période déclarée, mensuelle ou trimestrielle. La prorogation du délai ne s’applique pas. Uniquement si l’entreprise a un numéro de TVA ou si le paramètre de l’état récapitulatif UE est activé.
3. Échéance : déclaration de Lohnsteuer (LStA)
Le 10 du mois suivant la période de Lohnsteuer. Mensuelle par défaut. Uniquement si l’entreprise gère la paie.
4. Échéance : bordereau de cotisations sociales (sv.net)
Doit parvenir à la caisse d’assurance maladie avant minuit au début du cinquième dernier jour bancaire du mois de travail. Uniquement avec la paie.
5. Échéance : exigibilité des cotisations sociales
Le troisième dernier jour bancaire du mois de travail. Les jours bancaires excluent les samedis et dimanches, les jours fériés nationaux, le 24 décembre et le 31 décembre. Uniquement avec la paie.
6. Échéance : déclaration annuelle de TVA
Le 31 juillet de l’année suivante (sans conseiller fiscal). Pas pour les petites entreprises.
Champs et options
- Bundesland (Finanzamt)
Land de votre centre des impôts. Ses jours fériés reportent les échéances au jour ouvré suivant. Vide signifie que seuls les jours fériés nationaux comptent.
- Zusammenfassende Meldung abgeben
Indique si l’entreprise dépose l’état récapitulatif UE (ZM). "Automatique" (par défaut) signifie oui lorsqu’un numéro de TVA est saisi.
- Umsatzsteuerlich registriert
L’entreprise est immatriculée à la TVA. Activé par défaut. Une fois désactivé, les échéances de la déclaration de TVA sont retirées.
- Zeitraum der Zusammenfassenden Meldung
Période de l’état récapitulatif UE (ZM) : mensuelle ou trimestrielle. Vide signifie la même période que la déclaration de TVA.
- Anmeldungszeitraum Lohnsteuer
Période de la déclaration de Lohnsteuer (Lohnsteuer Anmeldung, article 41a EStG) : mensuelle, trimestrielle ou annuelle. Par défaut : mensuelle.
Conseils
- La plupart des paramètres fiscaux allemands sont des champs des données de l’entreprise et non des paramètres du pays : numéro fiscal, numéro de TVA, petite entreprise (article 19 UStG), comptabilisation de la TVA (selon les débits ou selon les encaissements) et période de déclaration de TVA.
- Demandez la prorogation du délai sous Finance, Taxes, Prorogation du délai. Les échéances sont automatiquement décalées d’un mois.
Bon à savoir
- Les transmissions ELSTER restent des transmissions de test tant que l’exploitant de la plateforme n’a pas saisi son identifiant fabricant ELSTER.
- Le bordereau de cotisations sv.net et la demande de remboursement AAG sont créés sous forme de fichiers et téléversés manuellement dans sv.net.
Voir aussi
- Fonctionnement des packs pays
Le pays d’une entreprise est choisi une seule fois et détermine ses comptes, ses taxes, ses fichiers, sa paie et ses échéances.