Autriche
Plan comptable EKR, UVA et ZM en XML FinanzOnline, SAF T AT, BMD, ebInterface, fichiers de paie ELDA.
Devise EUR, langues allemand (par défaut) et anglais, fuseau horaire Europe/Vienna, exercice commençant en janvier.
Plan comptable : EKR (Österreichischer Einheitskontenrahmen), 243 comptes portant les noms de la liste officielle "EKR für SAF T". États : bilan (article 224 UGB) et compte de résultat (article 231 UGB, méthode du coût total), un compte de résultat à court terme et un résultat simplifié en comptabilité de trésorerie.
Taux de TVA : 20 %, 13 %, 10 % et 4,9 % (denrées alimentaires de base à partir du 1er juillet 2026), ainsi que des codes pour la TVA à l’importation, les acquisitions et livraisons intracommunautaires, les cas d’autoliquidation, les exportations et les ventes exonérées. Déclaration de TVA : l’UVA (formulaire U 30) en XML du BMF pour le téléversement de fichier sur FinanzOnline, validé selon le schéma officiel. L’état récapitulatif UE (ZM, formulaire U 13) est également créé en XML. Une déclaration pour une période déjà déposée devient une déclaration rectificative.
Fichier d’audit : SAF T AT 1.01 pour le contrôleur fiscal, validé selon le schéma officiel. Migration : CSV d’écritures BMD NTCS (export et import) et import SAF T AT, qui crée aussi un brouillon de soldes d’ouverture. Les imports créent uniquement des écritures en brouillon et les comptes manquants.
Factures : les contrôles de l’article 11 UStG (UID propre pour les montants supérieurs à 400 euros, UID du destinataire pour les montants supérieurs à 10 000 euros TTC, clés de contrôle de l’UID) et les mentions par type de taxe.
Facturation électronique : ebInterface 6.1 (par défaut) et Peppol BIS 3. Les factures destinées à l’État fédéral sont téléversées manuellement sur le portail USP ou envoyées via Peppol.
Connexions actives : le connecteur FinanzOnline envoie l’UVA et la ZM via le service web FinanzOnline avec votre propre utilisateur de service web (identifiant de participant, identifiant d’utilisateur et code PIN, créés dans la gestion des utilisateurs de FinanzOnline). Il envoie des transmissions de test par défaut et récupère le protocole de résultat dans la DataBox FinanzOnline toutes les 15 minutes. Il est marqué "vérification requise", car il n’a pas encore été testé sur le système de test du BMF. Il n’existe pas en Autriche de registre des entreprises gratuit ; les numéros de TVA sont contrôlés via VIES.
Paie : la paie autrichienne crée la déclaration mensuelle des bases de cotisation (mBGM) et le relevé annuel de salaire (L16) sous forme de fichiers ELDA, ainsi qu’une feuille de travail des charges salariales.
Qui peut l’utiliser
- Propriétaire
- Administrateur
- Comptable
Étapes
1. Échéance : UVA
Le 15 du deuxième mois suivant la période. Mensuelle ou trimestrielle, selon la période de déclaration de TVA de l’entreprise. Aucune pour les petites entreprises.
2. Échéance : ZM
Fin du mois suivant la période. Mensuelle, ou trimestrielle lorsque l’UVA est trimestrielle. Uniquement avec un numéro de TVA.
3. Échéance : mBGM
Le 15 du mois suivant. Uniquement avec la paie.
4. Échéance : L16
Fin février de l’année suivante. Uniquement avec la paie.
5. Échéance : déclaration annuelle de TVA U1
Le 30 juin de l’année suivante (dépôt électronique).
6. Report des échéances
Une échéance tombant un samedi, un dimanche, un jour férié, le Vendredi saint ou le 24 décembre est reportée au jour suivant qui n’est aucun de ces jours. Exemple 2026 : le L16 est dû le 2 mars.
Champs et options
- Bundesland (Finanzamt)
Land de votre centre des impôts (1 à 9). Ses jours fériés décalent les échéances. Vide signifie uniquement les jours fériés nationaux.
- Zusammenfassende Meldung abgeben
Indique si l’entreprise dépose la ZM. "Automatique" (par défaut) signifie oui lorsqu’un numéro de TVA est saisi.
- Umsatzsteuerlich registriert
L’entreprise est immatriculée à la TVA. Activé par défaut ; une fois désactivé, les échéances de TVA sont retirées.
- FinanzOnline Steuernummer (Teilnehmer)
Numéro fiscal du participant FinanzOnline qui envoie les fichiers, par exemple le numéro propre d’un conseiller fiscal. Par défaut : le numéro fiscal de l’entreprise.
- KUNDENINFO
Texte libre renvoyé dans le protocole FinanzOnline, jusqu’à 50 caractères.
- § 6 Abs. 1 Ziffer für Kz 020
Alinéa de l’article 6 (1) UStG déclaré pour la case 020 de l’UVA lorsqu’il ne peut pas être déduit des codes de taxe.
- ZM: Konsignationslager (Art. 1a UStG)
Lignes de stock sous contrat de dépôt de la ZM. Chaque ligne comporte une date, l’UID de l’acquéreur et un code KLAG : 1 transfert vers le stock, 2 retour ou annulation, 3 changement d’acquéreur (avec l’UID de l’acquéreur initial). Déclarées dans la ZM de la période qui contient la date.
- Gewinnermittlung (SAF T)
Méthode de détermination du résultat inscrite dans l’entête du SAF T. Par défaut "§ 5 EStG (Bilanzierung)".
- Lieferantennummer beim Bund
Votre numéro de fournisseur auprès de l’État fédéral, inscrit sur les factures ebInterface destinées aux administrations fédérales.
- ELDA Seriennummer
Paie : numéro de série ELDA (jusqu’à 7 chiffres) des fichiers mBGM et L16.
- Beitragskontonummer
Paie : numéro de compte de cotisation auprès de l’ÖGK. Avec des comptes auprès de plusieurs bureaux régionaux, un numéro par code d’organisme assureur (11 à 19).
- ELDA Testdaten
Paie : marquer les fichiers ELDA comme données de test.
Conseils
- Téléversez le XML de l’UVA sur FinanzOnline sous Eingaben, Erklärungen, Dateiupload, ou connectez le service web FinanzOnline sous Administration, Connexions.
- Saisissez le numéro fiscal de l’entreprise dans les données de l’entreprise, par exemple "12 345/6789".
Bon à savoir
- Le connecteur FinanzOnline n’a pas encore été testé sur le système de test du BMF (vérification requise).
- Le CSV d’écritures BMD suit une documentation tierce et doit être confirmé avec une installation BMD.
- Le suivi du seuil de chiffre d’affaires de 55 000 euros pour les petites entreprises n’est pas automatisé.
- Les déclarations d’entrée et de sortie des salariés auprès d’ELDA et les attestations d’indemnités maladie ne sont pas encore disponibles. Les conventions collectives ne sont pas appliquées par la paie.
Voir aussi
- Fonctionnement des packs pays
Le pays d’une entreprise est choisi une seule fois et détermine ses comptes, ses taxes, ses fichiers, sa paie et ses échéances.