Suisse

Qui peut l’utiliser

• Propriétaire
• Administrateur
• Comptable

Étapes

1. 1. Échéance : décompte TVA (MWST)

   60 jours après la fin de la période de décompte. La période est trimestrielle par défaut, semestrielle par défaut avec la méthode des taux de la dette fiscale nette, ou mensuelle ou annuelle selon le paramètre "Abrechnungsperiode".

2. 2. Échéance : décompte de correction annuel TVA (MWST)

   Avec le décompte de la période dans laquelle tombe le 180e jour suivant la fin de l’exercice fiscal (pour 2025 : le 31 août 2026).

3. 3. Échéance : déclaration annuelle des salaires AVS (AHV)

   Le 30 janvier de l’année suivante. Uniquement avec la paie.

4. 4. Échéance : certificat de salaire (Lohnausweis)

   Le 31 janvier de l’année suivante ; les délais cantonaux varient. Uniquement avec la paie.

5. 5. Report des échéances

   Un dernier jour tombant un samedi, un dimanche ou un jour férié reconnu par le droit fédéral ou cantonal est reporté au jour ouvré suivant. Sans canton, seuls les jours fériés fédéraux sont connus. La période de déclaration de TVA des données de l’entreprise n’est pas utilisée en Suisse.

Champs et options

Kanton

Subdivision pour les jours fériés : le canton. Ses jours fériés décalent les échéances. Vide signifie uniquement les jours fériés fédéraux.

Zusammenfassende Meldung abgeben

Paramètre commun de l’état récapitulatif UE. La Suisse n’a pas d’état récapitulatif UE ; il est donc sans effet sur les déclarations suisses.

MWST registriert (Fristen)

L’entreprise est immatriculée à la TVA pour le calendrier des échéances. Activé par défaut ; une fois désactivé, les échéances de TVA sont retirées.

MWST Abrechnungsmethode

Méthode de TVA : effective (par défaut) ou saldo (méthode des taux de la dette fiscale nette).

Saldosteuersätze

Jusqu’à deux taux de la dette fiscale nette approuvés par l’AFC (ESTV). Chacun comporte le taux en pourcentage, le numéro d’activité ESTV à 5 chiffres (obligatoire pour les périodes à partir de 2025), les taux légaux dont le chiffre d’affaires lui est rattaché, un libellé et, en option, les comptes de produits (ou préfixes de comptes) de l’activité, nécessaires lorsque deux activités partagent un même taux légal.

Abrechnungsperiode

Période de décompte TVA : trimestre (par défaut avec la méthode effective), semestre (par défaut avec saldo), mois ou année.

MWST pflichtig

Assujetti à la TVA. Par défaut oui. Avec oui et sans numéro de TVA (MWST), l’IDE (UID) est imprimé comme numéro de TVA. Non retire les échéances de TVA, imprime les factures sans numéro de TVA et avertit lorsqu’une facture affiche de la TVA.

QR IBAN

QR IBAN pour les références QR sur les factures en CHF (contrôlé quant aux clés de contrôle et à la plage d’établissements QR). Sans lui, l’IBAN de l’entreprise est utilisé avec une référence créancier.

Präfix der QR Referenz

Jusqu’à 12 chiffres placés devant le numéro de facture dans la référence QR, par exemple un identifiant client bancaire.

QR Rechnung drucken

Imprimer la section paiement de la QR facture sur les factures en CHF et en EUR. Activé par défaut.

Mitteilung auf der QR Rechnung

Message non structuré sur la QR facture, jusqu’à 140 caractères. {number} est remplacé par le numéro de facture.

Lastschriften, Verfahren

Procédure de prélèvement : LSV+ (par défaut), BDD (entre entreprises) ou CH DD (PostFinance).

Lastschriften, LSV+/BDD Identifikation

Identification du créancier à 5 caractères figurant dans le contrat bancaire.

Lastschriften, ESR Teilnehmernummer

Numéro de participant à 9 chiffres de la banque du créancier. Avec ce numéro, la référence QR de la facture est envoyée comme référence structurée.

Lastschriften, RS PID (CH DD)

Identifiant créancier PostFinance pour les prélèvements CH DD.

Lohn, AHV Verwaltungskosten (%)

Paie : taux des frais d’administration de la caisse de compensation en pourcentage des cotisations AVS (AHV).

Lohn, FAK Beitragssatz (%)

Paie : taux employeur de la caisse d’allocations familiales. Par défaut : le taux cantonal.

Lohn, UVG BU Prämiensatz (%)

Paie : taux de l’assurance contre les accidents professionnels.

Lohn, UVG NBU Prämiensatz (%)

Paie : taux de l’assurance contre les accidents non professionnels.

Lohn, BVG Risikobeitrag (%)

Paie : taux de la prime de risque de la prévoyance professionnelle.

Lohn, Nummer der Ausgleichskasse

Paie : numéro de la caisse de compensation AVS (AHV) (par exemple 001.000). Obligatoire pour le fichier ELM.

Lohn, AHV Abrechnungsnummer

Paie : numéro d’affilié auprès de la caisse de compensation.

Lohn, Nummer der FAK

Paie : numéro de la caisse d’allocations familiales. Par défaut : la caisse de compensation.

Lohn, FAK Abrechnungsnummer

Paie : numéro d’affilié auprès de la caisse d’allocations familiales.

Lohn, UVG Versicherer (ID)

Paie : identifiant de l’assureur accidents (par exemple S1 pour la Suva).

Lohn, UVG Versicherer

Paie : nom de l’assureur accidents.

Lohn, UVG Kundennummer

Paie : numéro client auprès de l’assureur accidents.

Lohn, UVG Vertragsnummer

Paie : numéro de contrat auprès de l’assureur accidents.

Lohn, BVG Versicherer

Paie : nom de l’institution de prévoyance (caisse de pension).

Lohn, BUR Nummer

Paie : numéro au registre des entreprises et des établissements de l’Office fédéral de la statistique (par exemple A12345678).

Lohn, Betriebliche Wochenarbeitszeit

Paie : durée hebdomadaire normale du travail. Par défaut 42.

Lohn, Kontaktperson

Paie : personne de contact.

Lohn, Telefon Kontaktperson

Paie : téléphone de contact. Par défaut : le téléphone de l’entreprise.

Lohn, Arbeitsort (BFS Gemeindenummer)

Paie : numéro OFS (BFS) de la commune du lieu de travail, utilisé pour l’ELM de l’impôt à la source.

Lohn, QST Schuldnernummern

Paie : votre numéro de débiteur auprès de l’administration fiscale de chaque canton pour l’impôt à la source, par code de canton.

Lohn, Skala Lohnfortzahlung

Paie : échelle de maintien du salaire en cas de maladie (bernoise, zurichoise ou bâloise) lorsqu’aucune assurance d’indemnités journalières maladie ne s’applique. Par défaut : selon le canton.

Lohn, UVGZ Prämiensatz (%)

Paie : taux de l’assurance accidents complémentaire (total).

Lohn, UVGZ Höchstlohn

Paie : plafond du salaire assuré de l’assurance accidents complémentaire, en CHF par an.

Lohn, UVGZ Versicherer (ID), Versicherer, Kundennummer, Vertragsnummer

Paie : identification de l’assureur accidents complémentaire pour le fichier ELM.

Lohn, KTG Versicherer (ID), Versicherer, Kundennummer, Vertragsnummer

Paie : identification de l’assureur d’indemnités journalières maladie pour le fichier ELM.

Lohn, Ort (Lohnausweis)

Paie : lieu de signature sur le certificat de salaire. Par défaut : la ville de l’entreprise.

Conseils

• Demandez un QR IBAN à votre banque si vous souhaitez des références QR que votre banque peut rapprocher automatiquement.
• Saisissez les taux de la dette fiscale nette approuvés et leurs numéros d’activité figurant dans la lettre d’approbation de l’AFC (ESTV) avant de passer à la méthode saldo.
• L’IDE (UID) figurant dans le fichier eCH 0217 doit être celui de votre compte sur le portail de l’AFC (ESTV).

Bon à savoir

• Les fichiers ELM ne sont pas certifiés Swissdec. Considérez ces fichiers comme des brouillons à vérifier.
• Il n’existe pas d’API publique pour déposer le décompte TVA ; il est donc téléversé manuellement sur le portail de l’AFC (ESTV).
• Un exercice commercial comme période fiscale (au lieu de l’année civile) n’est pas pris en charge pour le décompte de correction annuel.
• Les noms de colonnes des imports Banana, bexio et Abacus sont établis au mieux ; il n’existe pas de spécification officielle.
• Les conventions collectives, le chômage partiel et le domaine BVG de l’ELM ne sont pas couverts par la paie.

Voir aussi

• Fonctionnement des packs pays

  Le pays d’une entreprise est choisi une seule fois et détermine ses comptes, ses taxes, ses fichiers, sa paie et ses échéances.