Suède
Plan comptable BAS en SEK, momsdeklaration en fichier eSKD, periodisk sammanställning, SIE 4, Peppol, fichier de paie AGI.
Devise SEK, langues suédois (par défaut) et anglais, fuseau horaire Europe/Stockholm, exercice commençant en janvier.
Plan comptable : BAS 2026, la sélection K2 et K3 destinée aux petites et moyennes entreprises, 257 comptes. États : bilan et compte de résultat K2, un rapport de résultat de gestion et un résultat simplifié en comptabilité de trésorerie.
Taux de TVA : 25 %, 12 % et 6 % (alimentation à 6 % du 1er avril 2026 au 31 décembre 2027), ainsi que des codes pour les prélèvements, le régime de la marge, la taxation volontaire des locations, les achats UE et hors UE, l’autoliquidation nationale, les importations, les opérations triangulaires, les exportations et les ventes exonérées. Déclaration de TVA : la momsdeklaration avec toutes ses cases (ruta), en couronnes entières sans les öre, exportée sous forme de fichier eSKD à téléverser sur skatteverket.se. Une déclaration pour une période déjà déposée est renvoyée intégralement comme correction. État récapitulatif UE : la periodisk sammanställning sous forme de fichier à téléverser.
Fichier d’audit : export SIE 4, et import SIE 4 comme voie de migration depuis Fortnox, Visma et Bokio. L’import crée les comptes manquants, un brouillon de soldes d’ouverture et une écriture en brouillon par vérification. Les centres de coûts et les projets sont créés à partir des listes d’objets.
Factures : les mentions relatives à l’autoliquidation et aux livraisons exonérées, "Godkänd för F skatt", le siège social, Bankgiro ou Plusgiro, et une référence de paiement OCR avec clé de contrôle.
Facturation électronique : Peppol BIS Billing 3.0 (par défaut).
Connexions actives : aucune. Il n’existe pas de registre des entreprises accessible sans clé ; les numéros de TVA suédois sont contrôlés via VIES.
Paie : la paie suédoise crée la déclaration employeur au niveau individuel (AGI) en XML, y compris les données d’absence et les corrections.
Qui peut l’utiliser
- Propriétaire
- Administrateur
- Comptable
Étapes
1. Échéance : momsdeklaration mensuelle
Chiffre d’affaires jusqu’à 40 millions de SEK : le 12 du deuxième mois suivant la période ; le 17 lorsque ce mois est janvier ou août.
2. Échéance : momsdeklaration mensuelle, grandes entreprises
Avec "Omsättning över 40 miljoner kronor" : le 26 du mois suivant ; la période de novembre au plus tard le 27 décembre.
3. Échéance : momsdeklaration trimestrielle
Le 12 mai, le 17 août, le 12 novembre et le 12 février.
4. Échéance : momsdeklaration annuelle
Le 26 février (déclaration distincte pour une année civile).
5. Échéance : AGI
Le 12 du mois suivant le mois de paiement ; le 17 en janvier et en août. Uniquement avec la paie.
6. Échéance : periodisk sammanställning
Le 25 du mois suivant (dépôt électronique). Uniquement avec un numéro de TVA.
7. Report des échéances
Un dernier jour tombant un samedi, un dimanche, un jour férié, la veille de la Saint Jean (midsommarafton), la veille de Noël ou la veille du Nouvel An est reporté au jour de semaine suivant.
Champs et options
- Periodisk sammanställning
Indique si l’entreprise dépose l’état récapitulatif UE. "Automatique" (par défaut) signifie oui lorsqu’un numéro de TVA est saisi.
- Momsregistrerad
L’entreprise est immatriculée à la TVA. Activé par défaut ; une fois désactivé, les échéances de TVA sont retirées.
- Omsättning över 40 miljoner kronor
Chiffre d’affaires imposable supérieur à 40 millions de SEK : la déclaration de TVA mensuelle est due le 26. Désactivé par défaut.
- Godkänd för F skatt
L’entreprise est agréée pour la F skatt ; "Godkänd för F skatt" est imprimé sur les factures. Désactivé par défaut.
- Styrelsens säte
Siège social de l’entreprise, imprimé à côté du numéro d’organisation. Jusqu’à 80 caractères.
- Bankgiro
Numéro Bankgiro (NNN NNNN ou NNNN NNNN), contrôlé quant à sa clé de contrôle et imprimé sur les factures.
- Plusgiro
Numéro PlusGiro, contrôlé quant à sa clé de contrôle et imprimé sur les factures.
- OCR med längdsiffra
La référence de paiement OCR comporte le chiffre de longueur de Bankgirot. Activé par défaut. Désactivez cette option lorsque le contrat OCR de votre banque ne prévoit pas de contrôle de longueur.
- Kontaktperson (periodisk sammanställning)
Contact figurant sur l’état récapitulatif UE. Par défaut : le premier gérant, sinon le nom de l’entreprise.
- Telefon kontaktperson (periodisk sammanställning)
Téléphone du contact figurant sur l’état récapitulatif UE. Par défaut : le téléphone de l’entreprise.
- Arbetsgivarens registrerings id (AGI)
Paie : identifiant employeur à 12 chiffres du fichier AGI. Par défaut : 16 suivi du numéro d’organisation.
- Kontaktperson (AGI)
Paie : contact figurant sur la déclaration employeur. Par défaut : le contact de l’état récapitulatif UE.
- Telefon kontaktperson (AGI)
Paie : téléphone du contact figurant sur la déclaration employeur.
- E post kontaktperson (AGI)
Paie : email du contact figurant sur la déclaration employeur. Par défaut : l’email de l’entreprise.
Conseils
- Téléversez le fichier eSKD sur skatteverket.se sous Moms och arbetsgivardeklarationer, signez avec BankID puis enregistrez le résultat sur la déclaration.
- Alignez "OCR med längdsiffra" sur le mode de contrôle de votre contrat OCR Bankgiro.
- Un numéro de téléphone est obligatoire sur la periodisk sammanställning.
Bon à savoir
- L’API de déclaration de TVA de Skatteverket n’est pas encore disponible ; le téléversement de fichier est la voie prise en charge.
- La TVA annuelle déclarée avec la déclaration de revenus (entrepreneurs individuels) n’est pas couverte par les échéances.
- Les codes SRU issus des imports SIE sont signalés mais pas enregistrés sur les comptes.
- Les conventions collectives (retraites ITP et SAF LO, règles relatives aux heures supplémentaires) ne sont pas appliquées par la paie.
Voir aussi
- Fonctionnement des packs pays
Le pays d’une entreprise est choisi une seule fois et détermine ses comptes, ses taxes, ses fichiers, sa paie et ses échéances.