Documentación de BizCortex

Suiza

Plan KMU en CHF, declaración de MWST como XML eCH 0217, factura QR, ficheros de pago suizos, registro UID, nómina suiza.

Moneda CHF, idiomas alemán (predeterminado), francés e inglés, zona horaria Europe/Zurich, ejercicio fiscal que empieza en enero. Suiza no pertenece a la UE, por lo que no hay comprobación VIES, ni declaración recapitulativa, ni OSS.

Plan de cuentas: KMU (Schweizer KMU Kontenrahmen), 221 cuentas con nombres en alemán. Informes: balance y cuenta de resultados conforme al Código de Obligaciones suizo, un informe de gestión y un estado de ingresos y gastos para la contabilidad simplificada.

Tipos de IVA (MWST): 8,1 % normal, 2,6 % reducido y 3,8 % para alojamiento, además de códigos para inversiones, impuesto a la importación, impuesto sobre adquisiciones, operaciones excluidas, el procedimiento de notificación y exportaciones. Declaración de IVA: el método efectivo (predeterminado) o el método de tipos impositivos netos (saldo), con todas las casillas de los formularios oficiales. La declaración se exporta como XML eCH 0217 para subirla al portal de la ESTV, o como hoja de trabajo en CSV. La conciliación anual también está disponible como XML.

Pagos: la factura QR se imprime en la factura (referencia QR con un QR IBAN; en caso contrario, referencia de acreedor con el IBAN normal). Los pagos a proveedores se exportan como pain.001 (Swiss Payment Standards) y los adeudos directos como pain.008 (LSV+, BDD o CH DD), que se suben a la banca en línea.

Fichero de auditoría: Suiza no tiene un formato nacional, por lo que BizCortex ofrece el diario en CSV y Excel. Las importaciones leen el diario de BizCortex y las exportaciones de Banana, bexio y Abacus, y crean borradores de asiento.

Facturación electrónica: Peppol BIS 3 y Factur X (EN 16931).

Conexiones activas: el registro UID de la Oficina Federal de Estadística (consulta y comprobación del número de IVA, solo lectura, sin clave, con límite de consultas). No existe una API pública para presentar la declaración de IVA, por lo que no se transmite nada.

Nómina: la nómina suiza genera el certificado de salario (Lohnausweis), la declaración anual de salarios AHV, los ficheros Swissdec ELM 5.0 (no certificados) y una hoja de trabajo del impuesto retenido en la fuente.

Quién puede usarlo

  • Propietario
  • Administrador
  • Contable

Pasos

  1. 1. Plazo: declaración de MWST

    60 días después del final del periodo de liquidación. El periodo es trimestral por defecto, semestral por defecto con el método de tipos impositivos netos, o mensual o anual según el ajuste «Abrechnungsperiode».

  2. 2. Plazo: conciliación anual de MWST

    Con la declaración del periodo de liquidación en el que cae el día 180 después del final del ejercicio fiscal (para 2025: 31 de agosto de 2026).

  3. 3. Plazo: declaración anual de salarios AHV

    30 de enero del año siguiente. Solo con nómina.

  4. 4. Plazo: certificado de salario (Lohnausweis)

    31 de enero del año siguiente; los plazos cantonales varían. Solo con nómina.

  5. 5. Cómo se desplazan los plazos

    Un último día que cae en sábado, domingo o festivo reconocido por el derecho federal o cantonal se traslada al siguiente día hábil. Sin cantón solo se conocen los festivos federales. En Suiza no se utiliza el periodo de declaración de IVA de los datos de la empresa.

Campos y opciones

Kanton

Subdivisión de festivos: el cantón. Sus festivos desplazan los vencimientos. Si se deja vacío, solo cuentan los festivos federales.

Zusammenfassende Meldung abgeben

Ajuste común de la declaración recapitulativa. Suiza no tiene declaración recapitulativa, por lo que no afecta a las presentaciones suizas.

MWST registriert (Fristen)

La empresa está registrada a efectos del IVA para el calendario de plazos. Activado por defecto; si se desactiva, se eliminan los plazos de IVA.

MWST Abrechnungsmethode

Método de IVA: effektiv (predeterminado) o saldo (método de tipos impositivos netos).

Saldosteuersätze

Hasta dos tipos impositivos netos autorizados por la ESTV. Cada uno tiene el tipo en porcentaje, el número de actividad de la ESTV de 5 dígitos (obligatorio para periodos a partir de 2025), los tipos legales cuyo volumen de negocio le corresponde, una etiqueta y, opcionalmente, las cuentas de ingresos (o prefijos de cuenta) de la actividad, necesarias cuando dos actividades comparten un tipo legal.

Abrechnungsperiode

Periodo de liquidación del IVA: trimestre (predeterminado con el método efectivo), semestre (predeterminado con saldo), mes o año.

MWST pflichtig

Sujeto al IVA. Predeterminado: sí. Con sí y sin número de MWST, el UID se imprime como número de MWST. Con no, se eliminan los plazos de MWST, las facturas se imprimen sin número de MWST y se muestra un aviso cuando una factura incluye IVA.

QR IBAN

QR IBAN para referencias QR en facturas en CHF (se comprueban los dígitos de control y el rango de entidades QR). Sin él, se utiliza el IBAN de la empresa con una referencia de acreedor.

Präfix der QR Referenz

Hasta 12 dígitos que se anteponen al número de factura en la referencia QR, por ejemplo un identificador de cliente del banco.

QR Rechnung drucken

Imprime la sección de pago de la factura QR en las facturas en CHF y EUR. Activado por defecto.

Mitteilung auf der QR Rechnung

Mensaje no estructurado en la factura QR, hasta 140 caracteres. {number} se sustituye por el número de factura.

Lastschriften, Verfahren

Procedimiento de adeudo directo: LSV+ (predeterminado), BDD (entre empresas) o CH DD (PostFinance).

Lastschriften, LSV+/BDD Identifikation

Identificación de acreedor de 5 caracteres que figura en el contrato bancario.

Lastschriften, ESR Teilnehmernummer

Número de participante de 9 dígitos del banco del acreedor. Con él, la referencia QR de la factura se envía como referencia estructurada.

Lastschriften, RS PID (CH DD)

Identificador de acreedor de PostFinance para adeudos directos CH DD.

Lohn, AHV Verwaltungskosten (%)

Nómina: tipo de gastos de administración de la caja de compensación, en porcentaje de las cotizaciones AHV.

Lohn, FAK Beitragssatz (%)

Nómina: tipo a cargo del empleador de la caja de asignaciones familiares. Predeterminado: el tipo cantonal.

Lohn, UVG BU Prämiensatz (%)

Nómina: tipo del seguro de accidentes profesionales.

Lohn, UVG NBU Prämiensatz (%)

Nómina: tipo del seguro de accidentes no profesionales.

Lohn, BVG Risikobeitrag (%)

Nómina: tipo de la prima de riesgo de la previsión profesional.

Lohn, Nummer der Ausgleichskasse

Nómina: número de la caja de compensación AHV (por ejemplo 001.000). Obligatorio para el fichero ELM.

Lohn, AHV Abrechnungsnummer

Nómina: número de afiliado en la caja de compensación.

Lohn, Nummer der FAK

Nómina: número de la caja de asignaciones familiares. Predeterminado: la caja de compensación.

Lohn, FAK Abrechnungsnummer

Nómina: número de afiliado en la caja de asignaciones familiares.

Lohn, UVG Versicherer (ID)

Nómina: identificador de la aseguradora de accidentes (por ejemplo S1 para Suva).

Lohn, UVG Versicherer

Nómina: nombre de la aseguradora de accidentes.

Lohn, UVG Kundennummer

Nómina: número de cliente en la aseguradora de accidentes.

Lohn, UVG Vertragsnummer

Nómina: número de contrato en la aseguradora de accidentes.

Lohn, BVG Versicherer

Nómina: nombre de la institución de previsión profesional.

Lohn, BUR Nummer

Nómina: número del registro de empresas de la Oficina Federal de Estadística (por ejemplo A12345678).

Lohn, Betriebliche Wochenarbeitszeit

Nómina: horas semanales normales. Predeterminado: 42.

Lohn, Kontaktperson

Nómina: persona de contacto.

Lohn, Telefon Kontaktperson

Nómina: teléfono de contacto. Predeterminado: el teléfono de la empresa.

Lohn, Arbeitsort (BFS Gemeindenummer)

Nómina: número BFS del municipio del lugar de trabajo, utilizado para el ELM del impuesto retenido en la fuente.

Lohn, QST Schuldnernummern

Nómina: su número de deudor ante la administración tributaria de cada cantón para el impuesto retenido en la fuente, por código de cantón.

Lohn, Skala Lohnfortzahlung

Nómina: escala de mantenimiento del salario en caso de enfermedad (Berna, Zúrich o Basilea) cuando no se aplica un seguro de indemnización diaria por enfermedad. Predeterminado: según el cantón.

Lohn, UVGZ Prämiensatz (%)

Nómina: tipo del seguro complementario de accidentes (total).

Lohn, UVGZ Höchstlohn

Nómina: salario máximo asegurado del seguro complementario de accidentes, en CHF al año.

Lohn, UVGZ Versicherer (ID), Versicherer, Kundennummer, Vertragsnummer

Nómina: identificación de la aseguradora complementaria de accidentes para el fichero ELM.

Lohn, KTG Versicherer (ID), Versicherer, Kundennummer, Vertragsnummer

Nómina: identificación de la aseguradora de indemnización diaria por enfermedad para el fichero ELM.

Lohn, Ort (Lohnausweis)

Nómina: lugar de firma del certificado de salario. Predeterminado: la ciudad de la empresa.

Consejos

  • Solicite un QR IBAN a su banco si desea referencias QR que su banco pueda conciliar automáticamente.
  • Introduzca los tipos impositivos netos autorizados y sus números de actividad que figuran en la resolución de la ESTV antes de pasar al método saldo.
  • El UID del fichero eCH 0217 debe ser el UID de su cuenta en el portal de la ESTV.

Conviene saber

  • Los ficheros ELM no están certificados por Swissdec. Trátelos como borradores que deben revisarse.
  • No existe una API pública para presentar la declaración de IVA, por lo que se sube a mano en el portal de la ESTV.
  • No se admite un ejercicio económico como periodo impositivo (en lugar del año natural) para la conciliación anual.
  • Los nombres de columna de las importaciones de Banana, bexio y Abacus se basan en la mejor información disponible; no existe una especificación oficial.
  • La nómina no cubre los convenios colectivos, la reducción de jornada por causas económicas ni el ámbito BVG del ELM.

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