Dokumentasjon for BizCortex

Slik beregnes UStVA

Hvilke posteringer som teller, hvordan periodisert og kontantbasert beskatning skiller seg, og hvordan felt 83 dannes.

BizCortex fører ikke egne mvatall. Systemet leser hver bilagslinje med avgiftskode i perioden og sorterer den etter koden. En linje på avgiftskontoen til koden er avgift. En linje på motavgiftskontoen til en selvberegnet kode er fradragsberettiget inngående avgift. Alle andre linjer er avgiftsgrunnlaget for koden.

Hvem kan bruke dette

  • Eier
  • Administrator
  • Regnskapsfører

Steg

  1. 1. Periodisert beskatning (Soll)

    Alle linjer teller på bokføringsdatoen sin.

  2. 2. Kontantbasert beskatning (Ist)

    På salgssiden erstattes fakturaposteringer av betalingene deres i perioden. Hver betaling realiserer sin andel av fakturaavgiften. Inngående avgift teller fortsatt på fakturadatoen. Manuelle posteringer med avgiftskoder teller på datoen sin.

  3. 3. Felt 83

    Felt 83 er utgående avgift pluss selvberegnet avgift minus fradragsberettiget inngående avgift minus felt 39. Et positivt beløp er en betaling til skattekontoret, et negativt beløp en refusjon.

  4. 4. Felt 39

    Felt 39 (den særskilte forskuddsbetalingen) trekkes bare fra i meldingen for desember eller fjerde kvartal, bare mens fristutsettelsen er aktiv, og bare for året som er angitt i skatteinnstillingene (eller for alle år hvis ikke noe år er angitt).

Greit å vite

  • I ELSTER filen skrives grunnlag i hele euro og avgifter med cent, slik ELSTER krever.
  • OSS salg holdes utenfor UStVA.

Relatert

  • Tysk mvamelding (UStVA)

    Beregn den månedlige eller kvartalsvise UStVA fra bokføringen, last den ned og send den til ELSTER.

  • Avgiftskoder

    Se og vedlikehold mvakodene med sats, kategori, meldingsfelt, DATEV nøkkel og OSS land.

  • Skatteinnstillinger

    Fristutsettelse, særskilt forskuddsbetaling, standardvalg for VIES og OSS registrering.