Så beräknas UStVA
Vilka bokföringar som räknas, hur faktureringsmetoden och kontantmetoden skiljer sig åt och hur ruta 83 bildas.
BizCortex för inga separata momssiffror. Det läser varje verifikationsrad med skattekod under perioden och sorterar den efter koden. En rad på kodens skattekonto är skatt. En rad på det omvända skattekontot för en kod med egen redovisning av moms är avdragsgill ingående moms. Varje annan rad är kodens beskattningsunderlag.
Vem kan använda detta
- Ägare
- Administratör
- Redovisningsekonom
Steg
1. Faktureringsmetoden (Soll)
Alla rader räknas på sitt bokföringsdatum.
2. Kontantmetoden (Ist)
På försäljningssidan ersätts fakturabokföringar av deras betalningar under perioden. Varje betalning realiserar sin andel av fakturans skatt. Ingående moms räknas fortfarande på fakturadatumet. Manuella bokföringar med skattekoder räknas på sitt datum.
3. Ruta 83
Ruta 83 är lika med utgående moms plus självdeklarerad skatt minus avdragsgill ingående moms minus ruta 39. Ett positivt belopp är en betalning till skattemyndigheten, ett negativt belopp en återbetalning.
4. Ruta 39
Ruta 39 (den särskilda förskottsbetalningen) dras bara av i deklarationen för december eller fjärde kvartalet, bara så länge den förlängda inlämningsfristen är aktiv och bara för det år som angetts i skatteinställningarna (eller vilket år som helst om inget år har angetts).
Bra att veta
- I ELSTER filen skrivs underlag i hela euro och skatter med cent, så som ELSTER kräver.
- OSS försäljning ingår inte i UStVA.
Relaterat
- Tysk momsdeklaration (UStVA)
Beräkna den månatliga eller kvartalsvisa UStVA från din bokföring, ladda ned den och skicka den till ELSTER.
- Skattekoder
Visa och underhåll momskoderna med sats, kategori, deklarationsrutor, DATEV nyckel och OSS land.
- Skatteinställningar
Förlängd inlämningsfrist, särskild förskottsbetalning, standard för VIES och OSS registrering.