Documentation BizCortex

Comment la UStVA est calculée

Quelles écritures sont prises en compte, ce qui distingue les régimes des débits et des encaissements, et comment la case 83 est obtenue.

BizCortex ne tient pas de chiffres de TVA séparés. Il lit chaque ligne d’écriture de la période portant un code de taxe et la classe selon ce code. Une ligne sur le compte de taxe du code correspond à la taxe. Une ligne sur le compte de TVA déductible d’un code en autoliquidation correspond à la TVA déductible. Toute autre ligne correspond à la base imposable du code.

Qui peut l’utiliser

  • Propriétaire
  • Administrateur
  • Comptable

Étapes

  1. 1. Régime des débits (Soll)

    Toutes les lignes sont prises en compte à leur date de comptabilisation.

  2. 2. Régime des encaissements (Ist)

    Côté ventes, les écritures de facture sont remplacées par leurs paiements de la période. Chaque paiement réalise sa part de la taxe de la facture. La TVA déductible reste prise en compte à la date de la facture. Les écritures manuelles avec code de taxe sont prises en compte à leur date.

  3. 3. Case 83

    La case 83 est égale à la TVA collectée plus la taxe autoliquidée moins la TVA déductible moins la case 39. Un montant positif est un paiement au centre des impôts, un montant négatif un remboursement.

  4. 4. Case 39

    La case 39 (l’acompte spécial) n’est déduite que dans la déclaration de décembre ou du quatrième trimestre, uniquement tant que la prorogation du délai est active, et uniquement pour l’année définie dans les paramètres fiscaux (ou pour toute année si aucune année n’est définie).

Bon à savoir

  • Dans le fichier ELSTER, les bases sont indiquées en euros entiers et les taxes avec les centimes, comme l’exige ELSTER.
  • Les ventes OSS sont exclues de la UStVA.

Voir aussi

  • Déclaration de TVA allemande (UStVA)

    Calculez la UStVA mensuelle ou trimestrielle à partir de vos écritures, téléchargez la et transmettez la à ELSTER.

  • Codes de taxe

    Consultez et gérez les codes TVA avec leur taux, leur catégorie, leurs cases de déclaration, leur clé DATEV et leur pays OSS.

  • Paramètres fiscaux

    Prorogation du délai, acompte spécial, réglage VIES par défaut et inscription au régime OSS.