Prorogation du délai et acompte spécial
Calculez l’acompte spécial lié à la prorogation permanente du délai de déclaration allemande et comptabilisez le.
Avec la prorogation permanente du délai (Dauerfristverlängerung), les déclarants mensuels allemands disposent d’un mois supplémentaire pour chaque UStVA. En contrepartie, ils versent un acompte spécial (Sondervorauszahlung) égal à un onzième des acomptes de TVA de l’année précédente. Ouvrez Taxes, puis "Prorogation du délai" (navigation avancée, Allemagne uniquement).
Qui peut l’utiliser
- Propriétaire
- Administrateur
- Comptable
- Toute personne disposant de l’autorisation d’écriture sur les déclarations fiscales (pour comptabiliser)
Étapes
1. Choisir l’année
Choisissez l’année pour laquelle vous souhaitez la prorogation.
2. Calculer
BizCortex calcule les acomptes de l’année précédente à partir du grand livre. Pour utiliser votre propre montant, saisissez le dans "Acomptes de l’année précédente (facultatif)".
3. Lire le résultat
Des cartes indiquent si la prorogation du délai est active, les acomptes de l’année précédente (avec la mention "d’après le grand livre" ou "saisi manuellement") et l’acompte spécial.
4. Comptabiliser le paiement
Cliquez sur "Comptabiliser l’acompte spécial". Saisissez la "Date de paiement", le "Montant" et le "Compte bancaire (grand livre)". BizCortex comptabilise le paiement et enregistre le montant dans les paramètres fiscaux.
5. En faire la demande
La demande peut être envoyée via ELSTER. Elle est créée en brouillon dans Déclarations.
Bon à savoir
- Les acomptes de l’année précédente correspondent à la somme de la case 83 hors case 39. Les totaux négatifs comptent pour zéro.
- L’acompte spécial est déduit automatiquement dans la UStVA de décembre ou du quatrième trimestre.
- Activez "Prorogation du délai accordée" dans les paramètres fiscaux, sinon le résultat affiche "Prorogation du délai non activée".
Voir aussi
- Paramètres fiscaux
Prorogation du délai, acompte spécial, réglage VIES par défaut et inscription au régime OSS.
- Comment la UStVA est calculée
Quelles écritures sont prises en compte, ce qui distingue les régimes des débits et des encaissements, et comment la case 83 est obtenue.
- ELSTER : envoyer les déclarations fiscales allemandes
Créez les déclarations fiscales allemandes sous forme de brouillons, contrôlez les avec ERiC et envoyez les à l’administration fiscale via ELSTER.