Règles de comptabilisation et inaltérabilité
Les contrôles que chaque écriture doit passer et la raison pour laquelle les écritures comptabilisées ne peuvent jamais être modifiées.
Toutes les écritures de BizCortex passent par un contrôle central unique, qu’elles proviennent de l’éditeur d’écritures, d’une facture, d’un paiement, d’un amortissement ou d’une clôture annuelle. Le grand livre reste ainsi toujours cohérent et conforme aux règles allemandes GoBD de tenue régulière de la comptabilité.
Qui peut l’utiliser
- Propriétaire
- Administrateur
- Comptable
Champs et options
- Au moins deux lignes
Une écriture nécessite au moins deux lignes avec un montant.
- Un seul côté par ligne
Une ligne est soit au débit, soit au crédit, jamais les deux, et les montants ne sont jamais négatifs.
- Équilibre
Le total au débit doit être égal au total au crédit, arrondi au centime.
- Comptes connus et actifs
Chaque compte doit exister et être actif. Les comptes inactifs ou archivés sont refusés.
- Centre de coûts et objet de coûts connus
Si une ligne comporte un centre de coûts ou un objet de coûts, celui ci doit exister.
- Exercice ouvert
Un exercice doit couvrir la date de comptabilisation et être ouvert. Sans exercice pour cette date, l’écriture est refusée.
- Période non verrouillée
Le mois de la date de comptabilisation ne doit pas être verrouillé.
- Devise étrangère
Une ligne peut comporter une devise, le montant en devise et le taux de change. Le débit et le crédit sont toujours enregistrés dans la devise de base de l’entreprise.
Bon à savoir
- Les écritures comptabilisées sont inaltérables. Elles ne peuvent être ni modifiées ni supprimées. Les corrections se font par une contrepassation (Storno) suivie d’une nouvelle écriture.
- Seule la clôture annuelle peut comptabiliser dans une période verrouillée, et uniquement tant que l’exercice est encore ouvert.
- Chaque comptabilisation, contrepassation, verrouillage et déverrouillage est consigné dans le journal d’audit de l’entreprise.
Voir aussi
- Contrepasser une écriture
Corrigez une écriture comptabilisée en comptabilisant une contrepassation (Storno) dont le débit et le crédit sont inversés.
- Verrouillage des périodes
Verrouillez les mois terminés afin que plus personne ne puisse y comptabiliser.
- Exercices
Créez les exercices avec leurs périodes mensuelles et consultez leur statut.