Dokumentation til BizCortex

Sådan beregnes UStVA

Hvilke posteringer der tæller med, hvordan faktureringsprincip og betalingsprincip adskiller sig, og hvordan felt 83 dannes.

BizCortex fører ikke separate momstal. Systemet læser alle posteringslinjer med en momskode i perioden og sorterer dem efter koden. En linje på kodens momskonto er moms. En linje på modkontoen for omvendt betalingspligt ved en selvberegnet kode er fradragsberettiget indgående moms. Alle andre linjer er kodens momspligtige beløb (grundlag).

Hvem kan bruge det

  • Ejer
  • Administrator
  • Bogholder

Trin

  1. 1. Faktureringsprincip (Soll)

    Alle linjer tæller med på deres bogføringsdato.

  2. 2. Betalingsprincip (Ist)

    På salgssiden erstattes fakturaposteringer af de betalinger, der er modtaget i perioden. Hver betaling realiserer sin andel af fakturaens moms. Indgående moms tæller stadig med på fakturadatoen. Manuelle posteringer med momskoder tæller med på deres dato.

  3. 3. Felt 83

    Felt 83 er lig med udgående moms plus selvberegnet moms minus fradragsberettiget indgående moms minus felt 39. Et positivt beløb er en betaling til skattekontoret, et negativt beløb er en tilbagebetaling.

  4. 4. Felt 39

    Felt 39 (den særlige forudbetaling) fratrækkes kun i angivelsen for december eller fjerde kvartal, kun mens fristforlængelsen er aktiv, og kun for det år, der er angivet i skatteindstillingerne (eller ethvert år, hvis der ikke er angivet et år).

Godt at vide

  • I ELSTER filen skrives grundlag i hele euro og moms med cent, som ELSTER kræver.
  • OSS salg er udeladt af UStVA.

Relateret

  • Tysk momsangivelse (UStVA)

    Beregn den månedlige eller kvartalsvise UStVA ud fra dine bogføringer, download den, og send den til ELSTER.

  • Momskoder

    Se og vedligehold momskoderne med deres sats, kategori, angivelsesfelter, DATEV nøgle og OSS land.

  • Skatteindstillinger

    Fristforlængelse, særlig forudbetaling, standard for VIES og OSS registrering.