BizCortex Dokumentation

So wird die UStVA berechnet

Welche Buchungen zählen, wie sich Soll und Istversteuerung unterscheiden und wie die Kennzahl 83 entsteht.

BizCortex führt keine separaten Umsatzsteuerwerte. Es liest jede Buchungszeile mit Steuerschlüssel im Zeitraum und ordnet sie nach dem Schlüssel ein. Eine Zeile auf dem Steuerkonto des Schlüssels ist Steuer. Eine Zeile auf dem Gegensteuerkonto eines Schlüssels mit Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers ist abziehbare Vorsteuer. Jede andere Zeile ist die Bemessungsgrundlage des Schlüssels.

Wer kann das nutzen

  • Inhaber
  • Administrator
  • Buchhaltung

Schritte

  1. 1. Sollversteuerung

    Alle Zeilen zählen zu ihrem Buchungsdatum.

  2. 2. Istversteuerung

    Auf der Umsatzseite werden Rechnungsbuchungen durch ihre Zahlungen im Zeitraum ersetzt. Jede Zahlung realisiert ihren Anteil an der Rechnungssteuer. Die Vorsteuer zählt weiterhin zum Rechnungsdatum. Manuelle Buchungen mit Steuerschlüssel zählen zu ihrem Datum.

  3. 3. Kennzahl 83

    Kennzahl 83 ergibt sich aus Umsatzsteuer plus Steuer nach § 13b minus abziehbarer Vorsteuer minus Kennzahl 39. Ein positiver Betrag ist eine Zahlung an das Finanzamt, ein negativer Betrag eine Erstattung.

  4. 4. Kennzahl 39

    Kennzahl 39 (die Sondervorauszahlung) wird nur in der Voranmeldung für Dezember oder das vierte Quartal abgezogen, nur solange die Dauerfristverlängerung aktiv ist, und nur für das in den Steuereinstellungen festgelegte Jahr (oder für jedes Jahr, wenn kein Jahr festgelegt ist).

Gut zu wissen

  • In der ELSTER Datei werden Bemessungsgrundlagen in vollen Euro und Steuern mit Cent geschrieben, wie ELSTER es verlangt.
  • OSS Umsätze sind von der UStVA ausgenommen.

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